经营分析报告范文(经营分析报告怎么写)

经营分析报告范文
一.重点内容提要
  1.内容:
    1)经营结果提示:本月/年收入、利润结果及预算执行率
    2)重要异动提示:外因异动及影响&内因异动及影响
    3)机会风险提示 
  2.形式:①纯文字型;②图表混合型;③开门见山型
二.财务状况总表
  财务KPI:销售收入、销售毛利、营业利润、应收账款周转天数、应付账款周转天数、存货周转天数
  分析内容:目标值VS实际值、同比、环比,分析结果要直达业务层面
三.主要科目分析  
  1)销售分析
    ①商品维度:销量分析、价格分析、结构分析、盈亏平衡点分析
    ②区域维度:投产比分析、盈亏平衡点分析
    ③渠道维度:流量分析、促销费用分析、盈亏平衡点分析
    ④行业维度:同行标杆分析、行业上下游分析、宏观经济影响分析
    ⑤客户维度:生命周期产值分析、ABC分析、盈亏平衡点分析
    ⑥员工维度:人均产值分析、ABC分析、盈亏平衡点分析
    
  2)成本分析
    ①A类成本:
     直接成本:数量×单价×效率
     间接成本:定量研究成本与成本动因的关系
    ②B类成本:
     成本领先型企业:基于标准成本法/作业成本法展开分析
     非成本领先型企业:基于价值链展开比较分析
    ③C类成本:
     看趋势:涨幅不超通胀水平
     看比例:总额控制,不超红线
  3)毛利分析
    影响因素:销量、价格、毛利率、产品结构
  4)利润分析
    ①开源的影响:收入的数量和质量
    ②节流的影响:成本超支/节约(时间性影响、一次性影响、持续性影响)
        
  5)应收账款管控
    账龄天数、应收金额、百分比、占收入比、占流动资产比、占总资产比、同比、环比、与行业平均水平比
  6)存货管控
    存货周转率、占流动资产比、占总资产比、同比、环比、与行业平均水平比
四.业务改善计划
  行动计划:问题、原因、解决方案、负责人、完成日期
五.风险机会剖析
  潜在的风险与机会
六.最新滚动预测
  基本面预测:预估下期利润表、现金流量表、KPI

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